Der Mindestlohn steigt, die E-Rechnung wird Pflicht und der digitale Arbeitsvertrag kommt. Im Jahr 2025 treten diverse Änderungen und neue Gesetze in Kraft. Eine Übersicht über die wichtigsten Änderungen rund um die Arbeitswelt finden Sie hier aufgelistet.
Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 1. Januar von 12,41 Euro auf 12,82 Euro pro Stunde. Bereits zum Start in das Jahr 2024 war der Mindestlohn von 12,00 Euro auf 12,41 Euro erhöht worden. Am 15. November 2023 wurde per Rechtsverordnung der gesetzliche Mindestlohn für die Jahre 2024 und 2025 festgelegt. Grundlage dafür war der Beschluss der Mindestlohnkommission.
Die Entwicklung des Mindestlohns
Ab 2025 steigt auch die Verdienstgrenze für Minijobs von 538 Euro auf 556 Euro, parallel zur Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohns. Minijobber können somit weiterhin die gleiche Stundenzahl leisten, ohne Sozialversicherungsbeiträge zahlen zu müssen. Der maximale Jahresverdienst erhöht sich entsprechend von 6.456 Euro auf 6.672 Euro.
2025 steigen die Kosten für Kranken- und Pflegeversicherung deutlich. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag der gesetzlichen Krankenversicherung erhöht sich von 1,7 Prozent auf 2,5 Prozent. Außerdem ist eine Anhebung des Beitrags zur Pflegeversicherung um 0,2 Prozent ab Januar geplant. Hier muss jedoch noch der Bundesrat zustimmen (Stand: Dezember 2024).
Laut vorläufigen Zahlen der Deutschen Rentenversicherung steigt die Rente ab 1. Juli 2025 um 3,5 Prozent. Die Berechnung ist gesetzlich geregelt und von der Lohn- und Konjunkturentwicklung in Deutschland abhängig. Endgültige Daten folgen aber erst im Frühjahr 2025, sodass Abweichungen von der derzeitigen Prognose möglich sind.
Die Beitragsbemessungsgrenzen in der Kranken- und Rentenversicherung werden ab 2025 angehoben. Das bedeutet für Gutverdiener höhere Sozialabgaben, da ein größerer Teil ihres Einkommens sozialabgabenpflichtig wird.
Konkret gelten ab Januar 2025 folgende Grenzen: In der Krankenversicherung 66.150 Euro jährlich (5.512,50 Euro im Monat) und in der allgemeinen Rentenversicherung 96.600 Euro jährlich (8.050 Euro im Monat). In der knappschaftlichen Rentenversicherung beträgt die Grenze 118.800 Euro pro Jahr (9.900 Euro im Monat).
Azubis, die 2025 ihre Ausbildung beginnen, haben Anspruch auf folgende Mindestvergütungen: 682 Euro im ersten Lehrjahr, 805 Euro im zweiten, 921 Euro im dritten und 955 Euro im vierten Jahr bei 3,5-jähriger Ausbildung. In tarifgebundenen Betrieben gilt mindestens die tariflich festgelegte Vergütung.
Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen in Deutschland E-Rechnungen (elektronische Rechnungen) empfangen können. Diese müssen in einem vorgegebenen strukturierten elektronischen Format im Sinne der europäischen Normenreihe EN 16931 vorliegen und eine automatisierte Verarbeitung ermöglichen. Ein gängiges Format ist beispielsweise die X-Rechnung. Einfache PDF-Rechnungen reichen nicht aus. Diese werden als sonstige Rechnungen bezeichnet.
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Ab Januar 2025 wird der Abschluss von Arbeitsverträgen erleichtert. Nach dem Nachweisgesetz (§2 NachwG) müssen Arbeitgeber bislang wesentliche Vertragsbedingungen wie Arbeitsort, Vergütung, Urlaubsdauer und Kündigungsfrist schriftlich aushändigen. Künftig reicht hierfür ein unterschriebenes PDF, das per E-Mail versandt wird. Ausnahmen bleiben jedoch bestehen: Befristete Arbeitsverträge, Wettbewerbsverbote und einige Branchen wie beispielsweise das Baugewerbe erfordern weiterhin eine eigenhändige Unterschrift in Schriftform.
Ab dem 14. Oktober 2025 stellt Microsoft Sicherheitsupdates, Fehlerbehebungen und technischen Support für Windows 10 sowie Office 2016 und 2019 ein. Eine weitere Nutzung bedeutet also ein höheres Sicherheitsrisiko.
Ab dem 28. Juni 2025 gilt Barrierefreiheit auch für privatwirtschaftliche Unternehmen. Laut Barrierefreiheitsstärkungsgesetz müssen Produkte und Dienstleistungen, einschließlich Online-Shops, für Menschen mit Behinderungen zugänglich sein. Dies kann beispielsweise durch Vorlesefunktionen oder anpassbare Schriftgrößen geschehen. Ausgenommen von der neuen Regelung sind Kleinstunternehmen. Bei Verstößen drohen Abmahnungen und Bußgelder bis zu 100.000 Euro.
Im Jahr 2025 werden sowohl der Grundfreibetrag als auch der Kinderfreibetrag spürbar angehoben. Der Grundfreibetrag, der das steuerfreie Existenzminimum eines Erwachsenen sichert, steigt auf 12.084 Euro. Bis zu diesem Betrag fällt keine Einkommensteuer an.
Auch der Kinderfreibetrag wird erhöht und beträgt im Jahr 2025 9.600 Euro. Diese Anpassungen sollen die steuerliche Entlastung von Familien und Einzelpersonen weiter verbessern.
Ab Januar 2025 wird die Anwendung der Fünftelregelung für steuerliche Vergünstigungen bei Abfindungen grundlegend geändert. Statt wie bisher im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens erfolgt die steuerliche Entlastung künftig ausschließlich über die Einkommensteuererklärung.
Für Arbeitgebende bedeutet dies eine Entlastung, da sie die komplizierte Berechnung der Fünftelregelung nicht mehr vornehmen müssen. Arbeitnehmende hingegen müssen beachten, dass Abfindungen im Auszahlungsmonat zunächst in voller Höhe als Arbeitslohn versteuert werden. Die steuerliche Begünstigung durch die Fünftelregelung kann erst im Nachgang durch die Einreichung der Einkommensteuererklärung in Anspruch genommen werden.
Ab Januar 2025 steigt die CO₂-Steuer von 45 auf 55 Euro pro Tonne, was Benzin, Öl und Gas verteuert. Ziel ist es, Emissionen zu reduzieren und klimafreundliche Alternativen zu fördern. Diese Regelung wird insbesondere energieintensive Handwerksbetriebe besonders treffen.
Mit dem Jahressteuergesetz 2024 vom 18.10.2024 werden die Umsatzgrenzen 2025 auf 25.000 Euro (Vorjahr) und 100.000 Euro (laufendes Jahr) erhöht. Zudem können künftig auch Unternehmer aus anderen EU-Ländern die Regelung in Deutschland nutzen. Ziel ist die Umsetzung der EU-Richtlinie 2020/285.
Ab 2025 müssen Buchungsbelege nur noch acht statt zehn Jahre aufbewahrt werden. Die Frist beginnt mit dem Ende des Kalenderjahres, in dem der Beleg erstellt wurde. Dies ist im Bürokratieentlastungsgesetz IV festgelegt.
Das neue Postgesetz erlaubt ab 2025 längere Zustellzeiten für Briefe: 95 Prozent der Sendungen müssen innerhalb von drei statt bisher zwei Tagen zugestellt werden.
Unternehmen und Beschäftigte warten weiterhin auf ein neues Gesetz zur Arbeitszeiterfassung, doch eine Einigung der Regierungsparteien steht noch aus. Ein erster Referentenentwurf liegt vor, jedoch gibt es keine Aussagen zum Zeitplan. Klar ist lediglich, dass Zeiterfassung verpflichtend ist, basierend auf Urteilen des EuGH (2019) und des Bundesarbeitsgerichts (2022). Durch die anstehenden Neuwahlen im Februar wird das Thema vermutlich vorerst an zeitlicher Priorität verlieren. Die neue Regierung wird sich anschließend auf eine Regelung einigen müssen. Geplant ist eine Anpassung des Arbeitszeitgesetzes, die elektronische Zeiterfassung verpflichtend machen soll – mit Ausnahmen für kleine und tarifgebundene Unternehmen.
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